到年終好開心！對於這筆臨時的大額收入，你會怎麼做呢？吃大餐、買下一直想要的包包、又或者來趟一周的深度旅行？不論用來做什麼都很棒，但是，除了花掉這些錢以外，你還有其他選擇。
心理帳戶（Mental Accounting）是個行為經濟學（Behavioral economics）的概念，主要是在描述人們會將不同來源的金錢放入不同使用方式的心理帳戶中，並因此產生不理性的經濟決策。比如，我們會將薪資放入「儲蓄與投資」的心理帳戶中，卻會把年終獎金放入「消費與自我獎勵」的心理帳戶中，因此我們很容易將年終獎金花掉而非存起來。然而，錢就是錢，如果我們能夠克服這種心理帳戶帶來的不理性，就能讓財務決策變得更加有效率。
具體說來，像年終獎金這樣的大筆收入，主要用處有三種：儲蓄、投資，以及消費。針對具體的配置比率，我們在此推薦「五三二」的配置法，將現金資產分成五成、三成、兩成，並依據長期重要性做多寡排序。
儲蓄佔五成，提撥緊急預備金以抵禦風險
許多人在做年終獎金規劃時，都會把消費放在第一順位，但其實應該將「儲蓄」放在第一順位。儲蓄是最有彈性的資金，越高的儲蓄也能抵禦越高的風險。如果你過去沒有特別規劃一筆用來應付意外事件的錢，例如突然被資遣、放無薪假、需要進行手術等，此時不妨將年終的 50% 保留為「緊急預備金」。如果你已經有一定的緊急預備金，則可以考慮再提撥年終的 30% 以提升風險抵禦能力，並將多餘的 20% 轉至投資。
投資佔三成，透過單筆投資養成好習慣
許多上班族習慣採取「定期定額投資法」，因此較為缺少大額單筆投資的機會。但事實上，大額投資不僅有機會抓穩投資時機創造較好報酬，同時也會加速累積投資經驗。這是因為，定期定額不需要擇時的優勢，反而很容易養成投資人不關注帳戶損益的壞習慣。此時，如果能夠根據自身情況，每年都提播撥30% 或者 50% 的年終用作單筆大額投資，就能建立起定時關注金融市場與自身投資績效的好習慣。
消費佔兩成，延長思考時間以減少錯誤的消費決策
將消費放在最後、比重設為 20% ，主要是可以強迫自己思考這筆消費到底是真的需要、還是單純想要。假設你想買的東西金額高於年終的 20%，那麼接下來幾個月你一邊持續存錢，一邊就能花更多時間思考必要性。消費不是不好，但衝動消費與過度消費往往容易後悔；年終獎金收入金額大，又容易因為心理帳戶機制而讓人亂消費，因此需要透過延長思考時間來避免做出錯誤的消費決策。
年終獎金並不是「不能」用在消費，而是「不只能」用在消費。大額的年終獎金很容易讓人產生自己「突然變得很有錢」的想法，因此會一口氣買下自己不真正需要的東西，例如 50 堂的健身課程、穿不了幾次的高級大衣，以及根本沒有空間擺放的按摩椅。我們如果能夠預先將年終獎金根據「532」配置法分成三等份，分別用在消費、儲蓄與投資，那麼就能夠避免「衝動消費」或者「過度消費」。
